◎引導(dǎo)偵查機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)案件開展資金穿透分析，理清資金總體脈絡(luò)，制作獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)卷宗，對(duì)凍結(jié)、扣押的涉眾非法集資類犯罪人員的財(cái)產(chǎn)分類整理，統(tǒng)計(jì)并認(rèn)定財(cái)產(chǎn)金額。
◎構(gòu)建多部門聯(lián)合處置涉案財(cái)物管理制度，由公安、檢察、法院刑事審判及執(zhí)行部門、地方金融辦、信訪辦等部門聯(lián)合追贓，實(shí)現(xiàn)追贓挽損工作的效率最優(yōu)化、效果最大化。
◎建議以法律監(jiān)督數(shù)據(jù)模型為重要突破口，立足檢察職能，搭建涵蓋國土、工商、稅務(wù)、銀行等多主體在內(nèi)的法律監(jiān)督數(shù)據(jù)模型，打通部門間數(shù)據(jù)壁壘，通過大數(shù)據(jù)畫像起底涉案公司或人員的財(cái)產(chǎn)線索，從而有效提高追贓挽損率。
近年來，金融犯罪尤其是涉眾非法集資類犯罪高發(fā)頻發(fā)，給金融安全、社會(huì)穩(wěn)定造成嚴(yán)重威脅。追贓挽損是辦理該類案件的重點(diǎn)和難點(diǎn)，與群眾財(cái)產(chǎn)利益息息相關(guān)，決定著案件維穩(wěn)信訪壓力的大小。為高質(zhì)效辦好每一個(gè)案件，廣東省深圳市寶安區(qū)檢察院進(jìn)行深入研究，力求形成有效的追贓挽損和信訪化解機(jī)制。
非法集資類案件追贓挽損存在突出問題
案件定性與金額認(rèn)定難。隨著非法集資的作案手法越來越隱蔽，誘惑性和欺騙性增強(qiáng)，甚至涉及民刑交叉，給案件定性、犯罪金額認(rèn)定帶來一定難度。尤其是部分犯罪分子注冊(cè)合法的公司，打著“金融創(chuàng)新”“互聯(lián)網(wǎng)金融”的旗號(hào)，夸大投資項(xiàng)目的盈利能力，如何準(zhǔn)確認(rèn)定具體犯罪金額、違法所得存在難度，從而影響到追贓挽損的開展。
資金流向追查難。涉眾非法集資類案件涉案資金流向復(fù)雜，涉及各種項(xiàng)目支出、運(yùn)營支出、消費(fèi)支出，同時(shí)現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬以及第三方支付等多種支付方式多層嵌套，偵查機(jī)關(guān)甚至審計(jì)機(jī)構(gòu)都難以分析完整的資金流向。
涉案財(cái)物追繳難。涉眾非法集資類案件一般作案周期長，案發(fā)時(shí)集資款往往已經(jīng)被揮霍或者轉(zhuǎn)移。此類案件案發(fā)原因一般是資金鏈已經(jīng)斷裂，此時(shí)大部分集資款或是已被支付高額利息，或是已采取抽逃出資、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等手段逃避打擊，往往難以追回。
社會(huì)矛盾及時(shí)化解難。涉眾非法集資類案件涉案資金巨大，但追蹤查證資金的難度很大，導(dǎo)致追贓挽損率偏低。而追贓挽損又直接關(guān)系到廣大投資人的訴求，眾多被害人的損失無法及時(shí)彌補(bǔ)，導(dǎo)致社會(huì)矛盾無法及時(shí)得到化解，直接影響到案件辦理質(zhì)效和社會(huì)效果。
開展追贓挽損的主要做法
追贓挽損系統(tǒng)化、全流程開展。一是在依法提前介入階段，及時(shí)、充分開展涉案資金分析。與偵查機(jī)關(guān)資金數(shù)據(jù)分析研判中心進(jìn)行聯(lián)動(dòng)，引導(dǎo)偵查機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)案件開展資金穿透分析，理清資金總體脈絡(luò)。二是在審查起訴階段，要求偵查機(jī)關(guān)建立完整、規(guī)范的財(cái)產(chǎn)證據(jù)體系及各階段追贓挽損計(jì)劃，制作獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)卷宗，對(duì)凍結(jié)、扣押的涉眾非法集資類犯罪人員的財(cái)產(chǎn)分類整理，統(tǒng)計(jì)并認(rèn)定財(cái)產(chǎn)金額；積極開展自行補(bǔ)充偵查，對(duì)于涉案資金認(rèn)定、資金流向及時(shí)補(bǔ)充關(guān)鍵證據(jù)，與偵查機(jī)關(guān)的偵查互為補(bǔ)充。三是在庭審和執(zhí)行階段，克服傳統(tǒng)的案結(jié)事了思維，將追贓挽損延伸至開庭審理以及執(zhí)行環(huán)節(jié)，充分重視判決生效后涉案財(cái)產(chǎn)的實(shí)際執(zhí)行情況，督促法院及時(shí)開展對(duì)扣押涉案財(cái)產(chǎn)以及已判刑人員財(cái)產(chǎn)的執(zhí)行。
強(qiáng)化部門協(xié)作、聯(lián)動(dòng)追贓挽損。取得良好的追贓挽損效果需要各部門合力，深圳市寶安區(qū)檢察院在相關(guān)案件辦理過程中，構(gòu)建多部門聯(lián)合處置涉案財(cái)物管理制度，由公安、檢察、法院刑事審判及執(zhí)行部門、地方金融辦、信訪辦等部門聯(lián)合追贓，實(shí)現(xiàn)追贓挽損工作的效率最優(yōu)化、效果最大化。此外，針對(duì)非法集資類案件的資金交易規(guī)模大、復(fù)雜程度高的問題，聯(lián)合專業(yè)機(jī)構(gòu)，借助大數(shù)據(jù)資金分析軟件系統(tǒng)破解資金流向不清問題，為偵查工作提供方向。該院在辦理兩起資金流水較為復(fù)雜的案件中，委托專業(yè)團(tuán)隊(duì)利用資金分析系統(tǒng)對(duì)案件開展資金技術(shù)分析，對(duì)厘清犯罪組織架構(gòu)、準(zhǔn)確定性涉案資金、追蹤資金流向、實(shí)現(xiàn)追贓挽損起到有力的幫助。
在追贓挽損過程中借力高科技，將社會(huì)矛盾化解作為重點(diǎn)。一是在內(nèi)部由業(yè)務(wù)部門聯(lián)合控申部門落實(shí)矛盾化解主體責(zé)任，在全市首創(chuàng)設(shè)立綜合指揮中心，并在內(nèi)網(wǎng)搭建“寶劍系統(tǒng)”管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)群眾與辦案檢察官“點(diǎn)對(duì)點(diǎn)”對(duì)接功能，及時(shí)回應(yīng)群眾訴求。二是在外部建立“協(xié)同治理，協(xié)作辦案”機(jī)制。與派出所、街道辦、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)作配合，統(tǒng)一歸口接訪，建立處置專班，實(shí)現(xiàn)訴求統(tǒng)一接收，答復(fù)統(tǒng)一進(jìn)行，保持答復(fù)口徑的統(tǒng)一。其次加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)與信息互通工作，通過行政監(jiān)管部門移交線索等方式，主動(dòng)介入可能存在涉眾風(fēng)險(xiǎn)的金融案件，從立案階段著手矛盾化解工作，實(shí)現(xiàn)矛盾糾紛前端化解。
思考與建議
科技賦能，破解財(cái)產(chǎn)線索發(fā)掘難問題。涉眾非法集資類案件中，涉案公司的財(cái)產(chǎn)線索既包括實(shí)體財(cái)產(chǎn)，也包括股權(quán)、債權(quán)等財(cái)產(chǎn)性利益，可能分布于涉案公司及其實(shí)際控制人或密切關(guān)系人等名下，線索的發(fā)掘處于多頭局面。為此，建議以法律監(jiān)督數(shù)據(jù)模型為重要突破口，立足檢察職能，搭建涵蓋國土、工商、稅務(wù)、銀行等多主體在內(nèi)的法律監(jiān)督數(shù)據(jù)模型，打通部門間數(shù)據(jù)壁壘，通過大數(shù)據(jù)畫像起底涉案公司或人員的財(cái)產(chǎn)線索，從而有效提高追贓挽損率。
加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)，協(xié)同形成追贓挽損合力。當(dāng)前，集團(tuán)化運(yùn)作、跨區(qū)域?qū)嵤┑纳姹姺欠Y類案件越來越多，僅靠一地司法機(jī)關(guān)難以有效破解追贓挽損難題，需要各級(jí)司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)同向發(fā)力，打破信息壁壘，合力破解難題。對(duì)于涉案資金規(guī)模大、社會(huì)影響大的案件，建議嘗試建立包含公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、法院以及金融監(jiān)管部門等在內(nèi)的資產(chǎn)追繳和處置工作機(jī)制，統(tǒng)一開展追贓挽損和涉案資產(chǎn)處置工作。
（作者單位：廣東省深圳市寶安區(qū)人民檢察院）